Como declarar a pós-graduação no Imposto de Renda 2024

Todo cidadão residente no Brasil que recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano deve fazer a declaração do Imposto de Renda (IR). 

Informar os valores investidos em uma pós-graduação não é obrigatório, mas é recomendado para quem deseja reduzir a carga tributária ou quer aumentar o valor da restituição.

Assim como a saúde, a educação é considerada pelo governo federal como um gasto essencial, por isso pode ser deduzida pelo Leão. Os gastos relacionados a uma especialização que podem ser declarados são as mensalidades.

Para isso, é preciso optar pelo modelo de Deduções Legais, chamado popularmente de “declaração completa”.

Confira a seguir os passos para declarar a sua faculdade no Imposto de Renda:

• Passo a passo para declarar a pós-graduação no Imposto de Renda 2024
• Quem pode declarar a pós-graduação no Imposto de Renda?
• Gastos que não podem ser lançados ao declarar a pós-graduação
• Existe um limite de gastos com a pós-graduação que pode ser declarado?
• Calendário do Imposto de Renda 2024

Passo a passo para declarar a pós-graduação no Imposto de Renda 2024

Antes de seguir os passos abaixo, tenha em mãos todos os comprovantes que tenham o nome, o CPF e o endereço de quem está cursando a especialização.

Podem ser as notas fiscais ou um informe de pagamentos emitido pela instituição de Ensino Superior – neste caso, é preciso solicitar o documento no departamento financeiro.

Também preste atenção no ano-calendário correspondente à declaração. Você só deve declarar as despesas com a pós-graduação que foram feitas entre janeiro e dezembro do ano anterior.

Por exemplo, se você começou sua especialização em janeiro de 2024, ela só deve ser declarada no Imposto de Renda 2025.

Veja os passos para declarar o seu curso de graduação no IR: 

1. Baixe o programa da Receita Federal e instale no seu computador ou celular;
2. No menu lateral esquerdo, na seção “Opção pela Tributação”, marque a opção “Por Deduções Legais”;
3. Ainda no menu lateral esquerdo, entre no campo “Pagamentos Efetuados”;
4. Clique em “Novo”;
5. Escolha entre o código 01 (instrução no Brasil), se você estiver fazendo sua faculdade no Brasil. Caso a graduação seja cursada em outro país, opte pelo código 02 (instrução no exterior);
6. Em “Despesa realizada com”, marque a opção “Titular” se você estiver pagando as mensalidades da faculdade. As opções “dependente” e “alimentado” só devem ser marcadas por pais ou responsáveis que arquem com os custos relacionados à educação dos filhos;
7. Preencha o CNPJ da instituição de Ensino Superior;
8. Escreva o nome completo da instituição;
9. Em “Valor Pago”, digite o valor total das mensalidades pagas no ano anterior à declaração. Se esse número ultrapassar o limite de R$ 3.561,50, o valor restante deve ser preenchido em “Parcela não dedutível/valor reembolsado”;
10. Clique em “OK”.

Pronto! Agora é só revisar as informações antes de enviar a declaração para a Receita Federal.

❗IMPORTANTE: guarde todos os comprovantes com o nome, CPF ou CNPJ, e endereço da instituição de ensino por 5 anos. Eles podem ser necessários caso você caia na malha fina e tenha que comprovar alguma despesa.

Quem pode declarar a pós-graduação no Imposto de Renda

Pode declarar as mensalidades da pós-graduação no Imposto de Renda quem está arcando com as despesas ou os dependentes devidamente declarados, que podem ser:

• Marido ou esposa.
• Companheiro ou companheira com quem o contribuinte tenha filho ou more junto há mais de cinco anos.
• Pais, avós e bisavós que receberam, em 2023, rendimentos tributáveis ou não de até R$ 22.847,76.

Lembrando que apenas especializações reconhecidas pelo Ministério da Educação (MEC) ou pela Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível Superior (CAPES) são válidas para a dedução. Cursos livres não se enquadram no benefício.

Além da pós-graduação, é possível deduzir os custos com a Educação Infantil, Ensino Fundamental e Médio, além da faculdade.

Independentemente de ser o responsável ou o próprio estudante, é preciso optar pelo modelo de declaração completo para incluir os gastos com educação.

Enquanto no tipo simplificado há um desconto padrão de 20% sobre a base do cálculo para todos os contribuintes, a declaração completa considera despesas com saúde e educação com dependentes para calcular o imposto.

O recomendado é checar sempre qual modalidade é mais vantajosa para o contribuinte, a completa ou a simplificada. É importante verificar qual oferece uma restituição maior ou um imposto menor a ser pago.

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Gastos que não podem ser lançados ao declarar a pós-graduação

Nem todos os gastos relacionados à educação são deduzidos do Imposto de Renda. As seguintes despesas não devem ser declaradas:

• Alimentação e transporte para a instituição de ensino;
• Aquisição de livros, dispositivos digitais, fotocópias, digitação e tradução de textos;
• Cursos de idiomas;
• Aulas de música, dança, ginástica, informática e atividades semelhantes;
• Cursinhos pré-vestibulares e preparatórios para concursos;
• Passagens e estadia para estudar no exterior;
• Participação em congressos e demais eventos acadêmicos.

Existe um limite de gastos com a pós-graduação que pode ser declarado?

Sim, é de R$ 3.561,50 por pessoa. O cálculo do imposto a ser pago terá como base esse limite.

Caso a soma das mensalidades da sua faculdade ultrapasse esse teto, você pode informar a diferença no espaço “Parcela não dedutível/valor reembolsado” do campo “Pagamentos Efetuados”.

Calendário do Imposto de Renda 2024

Não perca os prazos da declaração de IR! Confira o calendário oficial divulgado pela Receita Federal:

• Envio das declarações: 15 de março a 31 de maio
• Pagamento do primeiro lote de restituição: 31 de maio
• Pagamento do segundo lote de restituição: 28 de junho
• Pagamento do terceiro lote de restituição: 31 de julho
• Pagamento do quarto lote de restituição: 30 de agosto
• Pagamento do quinto e último lote de restituição: 30 de setembro